Страхувальники, фізичні особи, які уклали договори довгострокового страхування життя, мають право скористатися податковою пільгою, а саме податковою знижкою.

Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, –  документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку – резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів – фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати.

Ви маєте право на податкову знижку, якщо:

• є резидентом України
• отримуєте дохід у вигляді заробітної плати та сплачуєте податок з доходів фізичних осіб
• понесли витрати у зв’язку з оплатою страхових внесків за договорами накопичувального страхування життя

Документи для отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя:

• Копія паспорта
• Копія Довідки про присвоєння ідентифікаційного податкового номеру
• Довідка про заробітну плату (де буде вказана сума нарахованої з/п, сума соціального внеску та сума прибуткового податку помісячно та загальна сума за рік)
• Копія полісів (договорів) довгострокового страхування життя
• Копія квитанцій (чеків, платіжних доручень) про сплату страхових платежів (внесків, премій) за договорами довгострокового страхування життя
• Податкова декларація про майновий стан і доходи

Розмір податкової знижки

Розмір податкової знижки, якщо Ви платили страхові внески, страхові премії за договорами довгострокового страхування життя, не повинен перевищувати суми прожиткового мінімуму для працездатних, помноженого на коефіцієнт 1,4 за кожен місяць дії договору страхування. Якщо Ви платили внески за члена сім’ї першого ступеня споріднення (чоловіка або дружину, батьків або дітей), тоді розмір податкової знижки повинен становити не більше 50 відсотків цієї суми.

Відповідно до п. 14.1.170 Податкового кодексу України ПОДАТКОВА ЗНИЖКА для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, –  документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку – резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів – фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати.

Тобто, сума оподатковуваного доходу фізичної особи може бути зменшена на суму податкової знижки, що призведе до зниження суми податку на доходи фізичних осіб.

Відповідно до п.166.3.5 Податкового кодексу України платник податку має право включити до податкової знижки у зменшення оподатковуваного доходу за наслідками звітного податкового року  фактично здійснені ним суму витрат на сплату страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), сплачених страховику-резиденту за договорами довгострокового страхування життя, як такого платника податку, так і членів його сім’ї першого ступеня споріднення, які не перевищують (у розрахунку за кожний з повних чи неповних місяців звітного податкового року, протягом яких діяв договір страхування).